DAGEN

Je test de afgrenzing in de XAF-auditfile van Veldhuis Installatie BV. Per boekstuk wil je weten hoeveel kalenderdagen er zitten tussen de factuurdatum en de datum waarop het boekstuk is geboekt, zodat je inkoopfacturen van december 2025 vindt die pas in het nieuwe jaar zijn geboekt.

Formule in D2

=DAGEN(C2, B2)

=DAGEN(C2; B2)

Resultaat: 44

Let op: Schrijf je DAGEN(B2; C2), in de volgorde waarin de kolommen staan, dan toont D2 -4. De grootte klopt; alleen het minteken verraadt de fout.

Je hebt aan het einde van het jaar debiteurenbevestigingen verstuurd en volgt de antwoorden op. Per klant wil je de dagen tussen de uiterste antwoorddatum en de datum waarop het antwoord binnenkwam: positief als het antwoord te laat was, negatief als het eerder kwam.

Klanten die nog niet hebben gereageerd, moeten dat laten zien in plaats van een getal dat nergens op slaat. Je kopieert de formule in kolom D naar beneden.

Formule in D2

=ALS(C2 = "", "Niet ontvangen", DAGEN(C2, B2))

=ALS(C2 = ""; "Niet ontvangen"; DAGEN(C2; B2))

Resultaat: 44

Let op: Neem je met GEMIDDELDE het gemiddelde van kolom D, dan slaat Excel de tekst Niet ontvangen over, en dat is goed, maar vroege en late antwoorden strepen elkaar dan ook weg. Rapporteer te laat en te vroeg apart als dat verschil ertoe doet voor je opvolging.

=ALS(C2 = "", "Niet ontvangen", C2 - B2)

=ALS(C2 = ""; "Niet ontvangen"; C2 - B2)

Je sluit de ouderdomsanalyse debiteuren aan op het grootboek per 31 december 2025. Elke openstaande factuur komt in een ouderdomsklasse, in dagen sinds de factuurdatum en gemeten op de rapportdatum in G1:

• 0-30
• 31-60
• 61-90
• 91+

De klassentabel staat in I1:J5, zodat je de grenzen kunt aanpassen. Een factuur met een datum na de rapportdatum is een afgrenzingsfout en moet opvallen.

Formule in D2

=X.ZOEKEN(DAGEN($G$1, B2), $I$2:$I$5, $J$2:$J$5, "Datum controleren", -1)

=X.ZOEKEN(DAGEN($G$1; B2); $I$2:$I$5; $J$2:$J$5; "Datum controleren"; -1)

Resultaat: 61-90

Let op: Staan de beginpunten als 0, 30, 60 en 90 in de tabel, dan komt een factuur van precies 30 dagen in 31-60, terwijl het label 0-30 belooft. Er verschijnt geen foutmelding; de ouderdomsanalyse zit op elke grens er ongemerkt naast en sluit niet aan op de specificatie van de cliënt.

=X.ZOEKEN($G$1 - B2, $I$2:$I$5, $J$2:$J$5, "Datum controleren", -1)

=X.ZOEKEN($G$1 - B2; $I$2:$I$5; $J$2:$J$5; "Datum controleren"; -1)

Je beoordeelt hoe snel klant D1001 van Veldhuis Installatie BV betaalt, als input voor je oordeel over de voorziening voor oninbare vorderingen. Een ongewogen gemiddelde laat een kleine factuur even zwaar meetellen als een grote, dus je wilt de betaaltermijn gewogen naar bedrag, en alleen over betaalde facturen; één factuur staat nog open.

De formule moet de lege betaaldatum zichtbaar afhandelen en leesbaar blijven in het controledossier.

Formule in G1

=LET(
  factuurdatum, B2:B6,
  betaaldatum, C2:C6,
  bedrag, D2:D6,
  betaald, ISGETAL(betaaldatum),
  looptijd, ALS(betaald, DAGEN(betaaldatum, factuurdatum), 0),
  gewicht, bedrag * betaald,
  SOM(looptijd * gewicht) / SOM(gewicht)
)

=LET(
  factuurdatum; B2:B6;
  betaaldatum; C2:C6;
  bedrag; D2:D6;
  betaald; ISGETAL(betaaldatum);
  looptijd; ALS(betaald; DAGEN(betaaldatum; factuurdatum); 0);
  gewicht; bedrag * betaald;
  SOM(looptijd * gewicht) / SOM(gewicht)
)

Resultaat: 39.0039,00

Let op: De omgekeerde fout is DAGEN(factuurdatum; betaaldatum), met het begin eerst zoals bij NETTO.WERKDAGEN. Dan krijg je -39. Zet je er ABS omheen, dan ziet het er goed uit, maar verdwijnt ook elke betaling die vóór de factuurdatum is geboekt uit beeld, en dat is een gegevensfout die je juist wilt zien.

=GEMIDDELDE(DAGEN(FILTER(C2:C6, ISGETAL(C2:C6)), FILTER(B2:B6, ISGETAL(C2:C6))))

=GEMIDDELDE(DAGEN(FILTER(C2:C6; ISGETAL(C2:C6)); FILTER(B2:B6; ISGETAL(C2:C6))))