DATUM

Het bankdagboek (BNK) komt uit het systeem van de cliënt met de boekdatum als drie losse getallen: jaar, maand en dag. Voor de afgrenzingstest rond 31 december 2025 heb je per boekstuk één echte datum in kolom E nodig, zodat je erop kunt sorteren en filteren.

Formule in E2

=DATUM(B2, C2, D2)

=DATUM(B2; C2; D2)

Resultaat: 31-12-2025

Let op: Schrijft een volgende export het jaar als 25, dan wordt E2 31-12-1925. Je krijgt geen waarschuwing, dus controleer na elke import de jaarkolom.

De activastaat vermeldt per activum het startjaar en de startmaand van de afschrijving. Je herberekent vanaf welke datum elk activum volledig is afgeschreven: de eerste dag van de maand na de laatste afschrijving.

De levensduur in maanden staat in F1, zodat je die per categorie kunt aanpassen. Begint een activum laat in het jaar, dan moet de uitkomst in een later jaar vallen.

Formule in D2

=DATUM(B2, C2 + $F$1, 1)

=DATUM(B2; C2 + $F$1; 1)

Resultaat: 01-04-2026

Let op: Zonder de $-tekens zou D3 naar F2 kijken, die leeg is en als 0 telt, en 01-09-2023 tonen: een geloofwaardige datum die niet klopt.

=DATUM(B2, C2 + $F$1, 0)

=DATUM(B2; C2 + $F$1; 0)

Voor de afgrenzingstest op de crediteuren herbereken je de vervaldatum van inkoopfacturen (dagboek INK). De betalingstermijn van de leverancier gaat in na het einde van de factuurmaand, niet op de factuurdatum: 30 dagen na einde maand, en bij één leverancier 14 dagen.

Je wilt weten welke facturen na 31 december 2025 vervallen, waaronder een factuur uit december en een uit februari van schrikkeljaar 2024.

Formule in D2

=DATUM(JAAR(B2), MAAND(B2) + 1, 0) + C2

=DATUM(JAAR(B2); MAAND(B2) + 1; 0) + C2

Resultaat: 30-12-2025

Let op: Schrijf je het einde van de maand als DATUM(JAAR(B2); MAAND(B2); 30), dan lijkt dat voor november te kloppen, maar voor februari 2024 gaat het ongemerkt mis: dag 30 bestaat niet, dus je krijgt 1 maart 2024 en de vervaldatum schuift een dag op.

=LAATSTE.DAG(B2, 0) + C2

=LAATSTE.DAG(B2; 0) + C2

=DATUM(JAAR(B2), MAAND(B2), 1)

=DATUM(JAAR(B2); MAAND(B2); 1)

Je cliënt sluit de boeken af op 30 juni; het boekjaar loopt dus van 1 juli tot en met 30 juni. Voor de interimwerkzaamheden en de afgrenzingstests wil je de begin- en einddatum van elk kwartaal in een kleine tabel die overloopt, gestuurd door twee instellingen, zodat dezelfde formule ook volgend jaar en bij andere cliënten met een afwijkend boekjaar werkt.

Formule in D2

=LET(
  boekjaar, B2,
  startmaand, B3,
  kwartaal, REEKS(4),
  DATUM(boekjaar, startmaand + 3 * (kwartaal - 1) + {0,3}, {1,0})
)

=LET(
  boekjaar; B2;
  startmaand; B3;
  kwartaal; REEKS(4);
  DATUM(boekjaar; startmaand + 3 * (kwartaal - 1) + {0\3}; {1\0})
)

Resultaat: 01-07-2025 | 30-09-2025 / 01-10-2025 | 31-12-2025 / 01-01-2026 | 31-03-2026 / 01-04-2026 | 30-06-202601-07-2025 | 30-09-2025 / 01-10-2025 | 31-12-2025 / 01-01-2026 | 31-03-2026 / 01-04-2026 | 30-06-2026

Let op: Draai je de dagconstante om naar {0\1}, dan lijkt het bijna hetzelfde, maar krijg je de dag vóór elk kwartaalbegin en de dag na elk kwartaaleinde: in rij 1 30 juni 2025 tot 1 oktober 2025. Controleer dat rij 1 op de eerste van startmaand begint.

=LET(
  kwartaal, REEKS(4),
  DATUM(B2, B3 + 3 * kwartaal, 0)
)

=LET(
  kwartaal; REEKS(4);
  DATUM(B2; B3 + 3 * kwartaal; 0)
)